Corporación La Prensa, S.A. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados Al 31 de diciembre de 2025 - 57 - (25) Administración de riesgos de instrumentos financieros (Continuación) (f) Riesgo de operacional El riesgo operacional es el riesgo de pérdidas potenciales, directas o indirectas, relacionadas con los procesos del Grupo, de personal, tecnología e infraestructura, y de factores externos que no estén relacionados a riesgos de crédito, liquidez y mercado, tales como los que provienen de requerimientos legales y regulatorios. El objetivo del Grupo es el manejar el riesgo operacional, buscando evitar pérdidas financieras y daños en la reputación del Grupo. La principal responsabilidad para el desarrollo e implementación de los controles sobre el riesgo operacional, están asignadas a la Administración superior dentro de cada área de negocio. La Gerencia General monitorea los riesgos operativos de importancia, apoyada en su equipo gerencial, y diseña e implementa controles adecuados que mitigan aquellos riesgos operativos de importancia. Se desarrollan y mantienen políticas y procedimientos que formalizan estos controles. Todas las políticas antes de ser implementadas son presentadas por la Gerencia General al Comité de Finanzas para su evaluación, y a su vez, este Comité las eleva para aprobación a la Junta Directiva del Grupo. Debilidades en el diseño o funcionamiento de estos controles claves son informados a la Gerencia General y al Comité de Auditoría para su acción correctiva. De igual manera, de identificar Auditoría Interna algún riesgo operativo de importancia, no mitigado suficientemente, esta situación es informada a la Gerencia General y al Comité de Finanzas para su mitigación preventiva. Esta responsabilidad es apoyada por el desarrollo de estándares para administrar los riesgos operacionales, desarrollados e implementados por la Gerencia General en las siguientes áreas: • Aspectos sobre la adecuada segregación de funciones, incluyendo la independencia en la autorización de transacciones. • Requerimientos sobre el adecuado monitoreo y conciliación de transacciones. • Cumplimento con los requerimientos regulatorios y legales. • Documentación de controles y procesos. • Reporte de pérdidas en operaciones y las propuestas para su solución. • Desarrollo del plan de contingencia. • Desarrollo de entrenamiento al personal de las Compañías. • Aplicación de normas de ética en el negocio. • Desarrollo de actividades para mitigar el riesgo, incluyendo políticas de seguridad.
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