Corp. La Prensa Dic. 2020 Auditado y Consolidante

CORPORACIÓN LA PRENSA, S.A. Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados Por el año terminado el 31 de diciembre de 2020 (Cifras en balboas) 25.7. Riesgo operacional El riesgo operacional es el riesgo de pérdidas potenciales, directas o indirectas, relacionadas con los procesos del Grupo, de personal, tecnología e infraestructura, y de factores externos que no estén relacionados a riesgos de crédito, liquidez y mercado, tales como los que provienen de requerimientos legales y regulatorios. El objetivo del Grupo es el manejar el riesgo operacional, buscando evitar pérdidas financieras y daños en la reputación de la Compañía. La principal responsabilidad para el desarrollo e implementación de los controles sobre el riesgo operacional, están asignadas a la Administración superior dentro de cada área de negocio. La Gerencia General monitorea los riesgos operativos de importancia, apoyada en su equipo gerencial, y diseña e implementa controles adecuados que mitigan aquellos riesgos operativos de importancia. Se desarrollan y mantienen políticas y procedimientos que formalizan estos controles. Todas las políticas antes de ser implementadas son presentadas por la Gerencia General al Comité de Auditoría para su evaluación, y a su vez, este Comité las eleva para aprobación a la Junta Directiva del Grupo. Durante el año, el departamento de Auditoría Interna realiza evaluaciones continuas sobre la efectividad en el diseño y operación de los controles claves. Debilidades en el diseño o funcionamiento de estos controles claves son informados a la Gerencia General y al Comité de Auditoría para su acción correctiva. De igual manera, de identificar Auditoría Interna algún riesgo operativo de importancia, no mitigado suficientemente, esta situación es informada a la Gerencia General y al Comité de Auditoría para su mitigación preventiva. Esta responsabilidad es apoyada por el desarrollo de estándares para administrar los riesgos operacionales, desarrollados e implementados por la Gerencia General en las siguientes áreas: • Aspectos sobre la adecuada segregación de funciones, incluyendo la independencia en la autorización de transacciones. • Requerimientos sobre el adecuado monitoreo y conciliación de transacciones. • Cumplimento con los requerimientos regulatorios y legales. • Documentación de controles y procesos. • Reporte de pérdidas en operaciones y las propuestas para su solución. • Desarrollo del plan de contingencia. • Desarrollo de entrenamiento al personal de la Compañía. • Aplicación de normas de ética en el negocio. • Desarrollo de actividades para mitigar el riesgo, incluyendo políticas de seguridad. Estas políticas establecidas por el Grupo están soportadas por un programa de revisiones periódicas, las cuales están vigiladas por el departamento de Auditoría Interna. Los resultados de estas revisiones son discutidos con el personal encargado de cada unidad de negocio, y se remiten resúmenes sobre estos aspectos al Comité de Auditoría. 50